Stock Options Senza Contanti

Senza contanti Esercizio Stock Option aziende assegnano i loro dipendenti con stock option come incentivo. Se si dispone di una quota di proprietà di una società, si hanno maggiori probabilità di mettere avanti i vostri sforzi migliori, visto che si ha una partecipazione nel successo aziendale pure. Un modo popolare di beneficiare di stock option è per l'esercizio cashless delle opzioni. esercizio cashless offre benefici ai dipendenti, ma le aziende non possono preferire questo metodo. Senza contanti Esercizio Quando arriva il momento di esercitare i piani di stock option, si hanno generalmente a pagare il prezzo di esercizio delle stock option per acquistare le azioni. Un modo per evitare questo esborso di cassa è quello di fare un esercizio senza contanti di stock option. Alcune aziende hanno istituito programmi con un agente di borsa per consentire di fare un esercizio senza contanti, per cui il broker prestiti i soldi per esercitare l'opzione di magazzino e acquistare le scorte. Poi si potrebbe vendere immediatamente il magazzino e generare abbastanza soldi per pagare indietro il denaro preso in prestito dal broker di esercitare l'opzione, così come le commissioni e le tasse. Si mantiene l'equilibrio del denaro contante. Conseguenze fiscali maggior parte delle aziende emettere stock option non qualificati, che non generano alcun trattamento fiscale favorevole quando si esercita l'opzione di acquistare il titolo sottostante. Quando si esercita l'opzione di magazzino, si dovrà segnalare l'esercizio come reddito compenso ordinario. Il datore di lavoro si sta compensando con il brodo. E sulla vendita del magazzino, si dovrà riferire guadagni o perdite in conto capitale. Un esercizio di opzione senza contanti magazzino si tradurrà in un utile o una perdita a breve termine. Azienda deterrenti imprese in generale non possono favorire senza contanti esercizio di stock option. Quando si esercita l'opzione e vendere il titolo nello stesso giorno, non si può davvero avere alcun interesse per le grandi obiettivi della società, che sconfigge lo scopo di conferire il titolo di proprietà. Alcune aziende hanno periodi di maturazione più per affrontare questo problema. Ciò significa che si dovrà attendere più tempo per esercitare il vostro magazzino options. Cashless esercizio delle opzioni non qualificato regole fiscali per cashless esercizio di stock option non qualificati. Alcuni datori di lavoro rendono più facile per i titolari di opzione per l'esercizio delle opzioni, fornendo un metodo di esercizio senza contanti. Di solito l'azienda fa accordi con una società di brokeraggio, che presta il denaro necessario per acquistare le azioni. La società di brokeraggio vende alcune o tutte le azioni immediatamente, con parte del ricavato viene utilizzato per rimborsare il prestito, spesso lo stesso giorno il prestito è stato fatto. I proventi restanti (al netto di eventuali commissioni ritenute alla fonte e di intermediazione o altre commissioni) sono pagati al titolare dell'opzione. Non tutte le aziende permettono questo metodo di esercizio. Alcune aziende vogliono incoraggiare i titolari di opzione per mantenere lo stock in modo theyll hanno una quota costante nel business. Altri possono essere preoccupati che le vendite effettuate in questo modo sarà deprimere il prezzo delle loro azioni. Rivedere i documenti di opzione, o controllare con la società, per vedere se questo metodo è disponibile. conseguenze fiscale in generale, le conseguenze fiscali di un esercizio senza contanti sono gli stessi le conseguenze fiscali di due fasi distinte: esercizio dell'opzione. Questo passaggio in genere richiede di segnalare reddito compenso ordinario. Se sei un dipendente, un requisito ritenuta si applica pure. Il reddito (e ritenuta, se del caso) saranno segnalati a voi sul modulo W-2 (se sei un dipendente), o modulo 1099-MISC (se non sei). Per i dettagli vedi L'esercizio non qualificato Stock Options. Vendere il brodo. Questo passaggio richiede di segnalare plusvalenza o la perdita (che in questo caso è, ovviamente, a breve termine). Youll ricevere modulo 1099-B che indica l'ammontare dei proventi (non la quantità di guadagno o perdita) da cessione. Per i dettagli vedi Vendita di Opzione non qualificato Fotografici. Domande frequenti Vediamo spesso confusione sui seguenti punti: D: Il mio guadagno di esercitare l'opzione appare sul mio modulo W-2, come i salari, ma modulo 1099-B riporta l'intero ammontare dei proventi, tra cui il guadagno. Perché la stessa quantità due volte A riferito: Lo stesso importo è riportato due volte, ma la sua non è tassato due volte. Modulo 1099-B mostra quanto si è ricevuto per la vendita del magazzino. Quando a capire il vostro guadagno o la perdita, l'importo riportato sul vostro W-2 viene trattato come un importo aggiuntivo pagato per il magazzino. (In altre parole, si aumenta la vostra base.) L'effetto è quello di ridurre il guadagno o aumentare la vostra perdita, in modo da non sei doppio tassato. Vedere Vendita di stock di opzioni non qualificato. D: Perché devo utile o la perdita quando ho venduto il titolo, allo stesso tempo ho esercitato A: Di solito theres un piccolo guadagno o la perdita di segnalare, per due motivi. In primo luogo, l'importo riportato sul vostro W-2 come reddito è di solito basato sul prezzo medio delle scorte per il giorno avete esercitato l'opzione, ma il broker potrebbe essere venduto ad un prezzo leggermente superiore o inferiore a quello prezzo medio. E in secondo luogo, i vostri proventi della vendita sono suscettibili di essere ridotto di una commissione di mediazione, che può produrre una piccola perdita. Ma qualsiasi utile o perdita deve essere minimal. Exercising archivio l'esercizio delle opzioni di stock option significa acquistare i issuerrsquos azioni ordinarie al prezzo fissato dal l'opzione (prezzo di assegnazione), indipendentemente dal prezzo stockrsquos al momento si esercita l'opzione. Vedere Informazioni Stock Options per ulteriori informazioni. Tip: L'esercizio tuoi stock options è una transazione sofisticato e, a volte complicato. Le implicazioni fiscali possono variare ampiamente ndash assicurarsi di consultare un consulente fiscale prima di esercitare i propri piani di stock option. Scelte Quando esercizio delle stock options Di solito, si hanno diverse scelte quando si esercita il tuo Piani di Stock Option: Hold Your Stock Options Se si ritiene che il prezzo del titolo salirà nel corso del tempo, è possibile sfruttare la natura a lungo termine dell'opzione e l'ora di esercitare loro fino a quando il prezzo di mercato dell'emittente magazzino supera il prezzo di assegnazione e si sente che si è pronti a esercitare i piani di stock option. Basta ricordare che le stock option scadono dopo un certo periodo di tempo. Stock option non hanno alcun valore dopo la loro scadenza. I vantaggi di questo approccio sono: yoursquoll ritardare qualsiasi effetto fiscale fino a quando potrà esercitare i piani di stock option, e il potenziale di apprezzamento del titolo, ampliando così il guadagno quando li si esercita. Avviare una transazione Esercizio e mantieni (cash-for-azione) Esercizio le stock option per acquistare azioni della vostra società per azioni e quindi tenere il brodo. A seconda del tipo di opzione, potrebbe essere necessario depositare denaro o prendere in prestito a margine utilizzando altri titoli nel tuo account Fidelity come garanzia per pagare il costo dell'opzione, commissioni di intermediazione e le eventuali tasse e imposte (se si è approvato per il margine). I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. Avviare un esercizio-e-Sell-to-cover transazione esercitare i piani di stock option per l'acquisto di azioni della vostra società per azioni, poi vendere appena sufficiente delle azioni della società (allo stesso tempo) per coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le tasse. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-sell-to-cover saranno di azioni. È possibile ricevere un importo residuo in contanti. I vantaggi di questo approccio sono: benefici della partecipazione azionaria nella vostra azienda, (inclusi eventuali dividendi) potenziale di apprezzamento del prezzo della vostra azienda azioni ordinarie. la capacità di coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le eventuali tasse con i proventi della vendita. Avviare un esercizio-e-Sell Transaction (senza contanti) Con questa operazione, che è disponibile solo dal Fidelity se il piano di stock option è gestito da Fidelity, si può esercitare il vostro stock option per acquistare la vostra azienda in magazzino e vendere le azioni acquistate allo stesso tempo senza utilizzare il proprio denaro. I proventi ricevuti da una transazione esercizio-and-vendita sono pari al valore equo di mercato delle azioni meno il prezzo di assegnazione e ritenuta fiscale richiesto e commissioni di intermediazione e le eventuali tasse (il vostro guadagno). I vantaggi di questo approccio sono: contanti (il ricavato l'allenamento) la possibilità di utilizzare il ricavato per diversificare gli investimenti nel vostro portafoglio attraverso il vostro compagno di Fidelity account. Suggerimento: conoscere la data di scadenza per le stock option. Una volta alla loro scadenza, non hanno alcun valore. Esempio di un incentivo di Stock Option Azioni ndash Esercizio squalificare Disposizione venduti specificato periodo di attesa Numero di opzioni: 100 Prezzo di concessione: 10 equo valore di mercato, quando esercitata: 50 equo valore di mercato al momento della vendita: 70 tipo commerciale: Esercizio e tenere 50 Quando i diritti di opzione gilet il 1 ° gennaio, si decide di esercitare le vostre azioni. Il prezzo delle azioni è 50. Il costo di stock option 1000 (100 opzioni su azioni x 10 prezzo borsa). Si paga il costo di stock option (1.000) al vostro datore di lavoro e di ricevere le 100 azioni nel vostro conto di intermediazione. Il 1 ° giugno, il prezzo delle azioni è 70. Mettere in vendita i tuoi 100 azioni al valore corrente di mercato. Quando si vendono azioni che sono state ricevute attraverso una transazione di stock option è necessario: Inviate il vostro datore di lavoro (questo crea una disposizione interdittiva) pagare l'imposta sul reddito ordinario sulla differenza tra il prezzo di assegnazione (10) e l'intero valore di mercato al momento di esercizio ( 50). In questo esempio, il 40 per azione, o 4.000. Pagare l'imposta sulle plusvalenze sulla differenza tra il pieno valore di mercato al momento di esercizio (50) e il prezzo di vendita (70). In questo esempio, il 20 per azione, o 2.000. Se avessi aspettato di vendere i vostri stock option per più di un anno dopo le stock option sono state esercitate e due anni dopo la data di assegnazione, si dovrebbe pagare le plusvalenze, piuttosto che reddito ordinario, sulla differenza tra il prezzo di assegnazione e il prezzo di vendita. Prossimi passi